La question de la retraite est souvent un sujet préoccupant pour les dirigeants d’entreprise. Comment la calculer ? Quels sont les dispositifs spécifiques aux chefs d’entreprise ? Cet article vous apporte toutes les réponses pour mieux comprendre et préparer votre retraite en tant que dirigeant.
Comprendre le système de retraite des dirigeants
Le système de retraite français repose sur trois piliers : la retraite de base, la retraite complémentaire et l’épargne individuelle. Pour les dirigeants, il existe des dispositifs spécifiques en fonction de leur statut juridique et social. Les dirigeants salariés (gérants minoritaires de SARL, présidents et DG de SA ou SAS) cotisent au régime général et aux régimes complémentaires AGIRC-ARRCO comme tout salarié. Les dirigeants non-salariés (gérants majoritaires de SARL, gérants d’EURL ou d’entreprises individuelles) relèvent du régime social des indépendants (RSI), avec une retraite de base et une retraite complémentaire obligatoire.
Déterminer son montant de retraite en tant que dirigeant
Pour estimer le montant de sa retraite en tant que dirigeant, il convient donc d’additionner les droits acquis au titre des différents régimes. Le calcul de la retraite de base s’effectue en fonction du salaire annuel moyen, de la durée d’assurance et du taux de liquidation. La retraite complémentaire est quant à elle calculée selon le nombre de points acquis et la valeur du point au moment de la liquidation.
Il est essentiel pour le dirigeant de se constituer un dossier de carrière complet, incluant les périodes d’activité salariée et non-salariée, les périodes de chômage ou encore les rachats de trimestres. Les relevés individuels de situation (RIS) permettent d’avoir une vision globale des droits acquis et d’estimer le montant futur de sa retraite.
Optimiser sa retraite grâce à l’épargne individuelle
Pour améliorer le niveau de sa future pension, le dirigeant peut également se tourner vers l’épargne individuelle. Plusieurs dispositifs spécifiques existent pour les dirigeants, comme le Plan d’épargne retraite entreprise (PER Entreprise) ou le Madelin Retraite. Ces solutions permettent d’augmenter ses revenus futurs tout en bénéficiant d’avantages fiscaux.
Les clés pour anticiper et bien préparer sa retraite
Afin d’assurer une transition sereine vers la retraite, il est recommandé aux dirigeants de se préoccuper suffisamment tôt de cette question. Voici quelques conseils pour bien anticiper :
- Faire régulièrement le point sur ses droits acquis et sa situation professionnelle
- Étudier les dispositifs d’épargne individuelle adaptés à sa situation
- Envisager un rachat de trimestres si nécessaire
- Se faire accompagner par un expert (conseiller en gestion de patrimoine, expert-comptable)
La retraite du dirigeant est donc un sujet complexe qui nécessite une bonne connaissance des dispositifs existants et une anticipation rigoureuse. En prenant le temps de bien préparer cette étape, le chef d’entreprise pourra se projeter sereinement dans l’avenir et profiter pleinement de ses années de retraite.